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降稅負背景下融資租賃稅務核心疑難問題剖析、企業所得稅匯算清繳、稽查及稅收籌劃精講班

融資租賃專業人才培訓組委會

融租培〔2019〕12號

關于舉辦“降稅負背景下融資租賃稅務核心疑難問題剖析、企業所得稅匯算清繳、稽查及稅收籌劃精講班”的通知

 

各會員單位、業界同仁:

    新租賃會計準則的具體規定對融資租賃公司等租賃直租業務和回租業務等有何重要影響?同時,2019年1月1日,存量租賃業務須完成舊準則向新準則過渡的相關會計調整,這項工作是巨大的,也將會對承租人進而對租賃業務帶來沖擊,如何有效應對,降低會計處理風險是一項重要任務。

本次融資租賃和商業保理財稅培訓,主要從企業實戰角度解決業務開展中遇到的財稅核算測算問題,財稅問題直接決定企業業務盈虧情況,具有非常重要的作用。為加快融資租賃財稅專業人員的培養,滿足行業發展需求,為企業提供更多高素質專業人才,應融資租賃企業的要求,組委會將舉辦“降稅負背景下融資租賃稅務核心疑難問題剖析、企業所得稅匯算清繳、稽查及稅收籌劃精講班”,現將有關事宜通知如下:

一、時間、地點

2019年3月14日—16日(14日全天報到) 地 點:上  海

二、課程設置

(一)詳細根據融資租賃及商業保理的行業特點,重點分析解讀財稅36號文中的政策依據。

  1.銷售服務、無形資產、不動產應稅行為的劃分注釋

  2.金融服務中的貸款服務、直接收費金融服務、保險服務和金融商品轉讓、 資管產品五大類定義

  3.金融服務增值稅銷售額的確定

  4.現代服務業中租賃、咨詢、代理的解釋

  5.貸款利息不納入抵扣鏈條的具體理解

  6.超范圍經營開票的合法性

(二)解讀融資租賃直租、回租模式實操中遇到的現實稅務問題。

  1.直租賃購入低貨物的稅率差問題如何處理

  2.增值稅稅率降低增加直租現金流,確認收入

  3.分析2019 增值稅再降低2到3個點的影響

  4.關于實操中直租本金一次性開票及違約紅字解讀

  5.租賃咨詢服務收入如何簽合同,如何開專票

  6.即征即退直租回租分開計算稅負,如何籌劃退稅

  7.增值稅發票的開具,回租本金零稅率發票還開嗎?

  8.“利息支出”扣額,包括企業融資、關聯借款、委托借款、統借統還、票據貼現、跨境融資等利息支出嗎?

(三)分析租賃創新業務中的財稅問題

  1.生物資產作為租賃物

  2.文化資產(著作權)、專利權等無形資產直租的稅率核定

  3.不動產融資租賃中契稅和土增涉稅問題

  4.EPC 項目的涉稅具體操作

  5.資管產品征稅后與租賃資產證券化的結合

  6.永續債發行的利息支出問題

  7.車輛直租業務中過戶財稅認定

(四)分析租賃實操中的財稅問題

  1.回租轉為直租模式的操作流程及節稅可行性

  2.回租中再次轉租賃模式的財稅認定

  3.直租結合經營租賃優化承租人報表及租賃公司節稅的可行性

  4.服務費手續費如何操作開具專票等等

(五)保理資產證券化業務的財稅認定

  1.有追無追保理的財稅處理

  2.資產證券化的模式

  3.繼續開票不破租賃關系如何認定?

  4.融資租賃資管產品的稅收問題

  5.融資租賃ABS創新之Pre-ABS

  6.資管券商如何納稅開票之稅務口徑解析

(六)租賃保理業務后續財稅管理

(七)稽查眼中的會計記賬中的證據鏈認定、合同中模式約定對于租賃收入確認的重要性、增值稅抵扣的27個項目。

(八)企業所得稅費用列支憑證解讀

(九)所得稅匯算清繳政策講解

(十)所得稅后續管理指標講解及應對

(十一)稽查重點方向剖析

(十二)個稅政策的講解

(十三)最新政策解讀及企業應對

三、培訓費用及報名事宜

培訓費3900元每人,含兩天中餐,另住宿、交通費用自理,住宿可以讓會務組代安排;報名參加者請將第三頁報名回執表填完后郵件或傳真至會務處,會務處將根據報名回執寄發報到通知,告知具體乘車路線等事項。

聯系人:高 明 13681125426     電  話:010-87289242

傳  真:010-87289242          E-mail:[email protected]

    網  址:腾讯和平精英画质助手 www.euwuy.icu

附件:報名回執表                     融資租賃專業人才培訓組委會

                                北京四季講堂管理咨詢有限公司

                                        2019年02月12日

降稅負背景下融資租賃稅務核心疑難問題剖析、企業所得稅匯算清繳、稽查及稅收籌劃精講班  報名回執表

經研究,我單位決定派以下人員參會:

單位名稱

 

通訊地址

 

郵  編

 

聯 系 人

 

電 話

 

傳  真

 

電子郵件

 

參會人數

 

姓   名

性  別

部門及職務

電話、手機、電子郵件

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

開發票單位全稱:

普票可開:

會議費□    會務費□     培訓費□    

開增值稅專用發票信息

請填寫詳細信息開具增值稅專用發票。

納稅人識別號:

地址、電話:

開戶行地址、賬號:

住宿要求:

單間□     標準間□    不住宿□    入住時間:

參會選項

(請√?。?/p>

1、付款方式:□網銀    □支票(限北京)    □支付寶     

2、會務費匯出后,請將匯款憑證郵件、傳真至會務處收,以便及時確認。

3、會務費請匯至:

  開戶名稱:北京四季講堂管理咨詢有限公司  

  開戶銀行:中國建設銀行北京木樨園支行

    帳    號:11001019000053013433

* 以下內容融資租賃公司填寫,方便融資租賃項目對接 *

主要服務行業(請√?。?/p>

電信□  醫療□  交通運輸□  航空□  船舶□  鋼鐵制造□  石油□

電力□  印刷□  航運□  城市基礎設施建設□  工業裝備□  教育□

建筑設備□  汽車物流設備□  紡織印染設備□  印刷包裝設備□

 

注:1.請填寫完整報名表各項信息后郵件或傳真至會務處,并及時通知聯系人,報名后5個工作日內付款,匯款憑證郵件或傳真至會務處,會務處將根據匯款先后順序安排會場座次。

    2.溫馨提示:因課程人數限制,以款到為報名成功!繳費后不接受退款申請。

聯系人:高 明 13681125426       

電  話:010-87289242

          傳  真:010-87289242            

          E-mail:[email protected]

部分會員單位:
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咨詢電話:010-87289242 地址:北京朝陽區北花園街甲1號院

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